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推动落实建新功 | 包头财政以“有解思维”创新内控管理

发布日期：2024-01-11 11:32:00 浏览次数：69305

作者：包头市财政局主题教育领导小组办公室

推动落实建新功

包头财政以“有解思维”创新内控管理

主题教育正文为进一步深化党政机关转职能、减审批、强监管、优服务的决策部署，不断强化自身能力建设，有效防控财政管理风险，持续加强现代财政治理体系建设，大力推进有为财政和有效管理，包头财政用有解思维全面构建内控管理保障体系。

一、指导思想原则

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动财政工作高质量发展。

以《中共中央关于深化党和国家机构改革的决定》精神，完善机构设置，优化职能配置，理顺管理机制，构建体系完备、科学规范、运行高效的组织机构体系。

以财政部《行政事业单位内部控制规范》的全面性、重要性、制衡性、适应性和成本性原则，按照岗位分离、授权控制、归口管理、预算控制、财产控制、会计控制、单据控制和信息公开内控方法，对单位预算业务、收支业务、采购管理、资产管理、建设项目和合同管理内容实施全方位内部控制管理。

二、主要做法特点

包头财政局以改革促发展，以创新促成效，以规范促管理，在“1+5”财政管理改革基础上，积极推动财政内控建设工作。在局党组的坚强领导下，在内控领导小组的组织指挥下，在机关科室和局属单位积极支持配合、第三方机构专业服务支撑下，财政单位业务内控工作实现预期目标，取得良好成效，为包头财政依法行政、规范管理、防控风险和高质量发展发挥重要作用。

包头市财政局内控建设严格按照财政部《内部控制基本制度》和《行政事业内部控制规范》的目标、原则、方法和内容，结合现行财政法规制度，构建财政内控管理体系。主要做法和成效如下：

（一）委托第三方机构共同治理

按照财政部行政事业单位内控建设指导意见共同治理原则，包头市财政局委托第三方机构大华国际项目管理有限公司共同制定《包头市财政局内部控制建设服务方案》，启动实施包头财政单位业务内控建设工作。

第三方机构按照财政部内控制度规定，通过调研座谈、识别、分析和评估，提出《包头财政局内控诊断报告》，针对市财政局开门纳谏问题短板弱项，提出《包头财政组织架构优化方案》，依据优化方案推进单位业务内控建设。

（二）全面构建财政局内控体系

对照财政部《行政事业单位内部控制规范》规定，按照内控规范的原则、内容和方法，结合财政“三定方案”机构职能配置规定，进一步优化组织架构、调整职能职责、核定人员规模，着力构建权责清晰、高效廉洁、风险可控的财政机构和业务保障机制。推行单位六项业务归口管理制度，实施财政十项业务对口服务机制。按照分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗规定构建行政权力决策、执行和监督相互制衡机制。

全面完成了25个机关科室、7个局属单位的组织架构、岗位职能、人员核定等内控架构体系；完成了单位六项业务归口管理、七项财政业务对口服务工作调整；实施了中层干部晋升轮岗工作；启动了科室、单位绩效考核管理机制。

（三）进一步完善内控制度建设

依据财政部《内部控制基本制度》，构建了财政局内控基本制度及其法律风险、政策风险、预算编制、预算执行、公共关系、机关运转、信息管理、岗位利益和内部财务的“1+9+N”财政36项内控制度；依据财政部《行政事业内部控制规范》，构建了单位内控以及预算业务、收支业务、政府采购、资产管理、政府采购、项目建设、合同管理的“1+6”单位46项内控制度，32张单位业务流程图。全面筑牢财政内控制度根基，分层压实内控主体责任。

（四）建立财政内部风险矩阵

通过对财政内控和单位内控识别和分析评估，依据财政法律法规和相关制度，形成财政业务和单位业务内控风险矩阵。全面归集了“1+9”财政内控933个风险点，“1+6”单位内控165个风险点。按风险责任大小设置一般风险559个，重大风险539个。包头财政将内控风险纳入日常管理、年度考核和年度评估，调整常态化管理机制，确保财政未来风险可防可控。

（五）推进内控监管信息化

包头市财政构建内控监管信息平台，把内控管理制度化，制度管理流程化，流程管理信息化作为财政内控工作目标任务，将内控风险嵌入财政业务工作流程，配置到部门机构和人员岗位，实现全方位、全人员、全过程信息化内控管理，在工作过程中实施风险预警、风险处置和风险控制，由“人控”变为“机控”、事后防控变为事中预警的监控管理模式，切实让财政内控制度落地见效。

（六）创新内控管理机制手段

一是构建六项业务归口管理，重点工作协助服务机制。主要是对单位预算、收支、资产、采购、项目和合同六项业务按照“四不变、三统一、两独立”办法实行集中化、专业化、标准化管理；对收付中心工资、社保和会计重点工作与财政预算、社保和国库，绩效评价中心与监督、投融资资产中心与资产、投资储备中心与项目业务，通过一对一、一对多模式，建立有统有分、有主有次、履职到位、流程通畅的对口协作管理服务体系。

二是实施分岗设权、分级行权、定期轮岗、年度考核机制。全面完善财政管理、业务管理和行政管理制度建设，科学构建分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗管理机制，积极推行领导管决策、科室管执行、系统管监督运行机制。进一步优化职能职责、人员配置和工作流程，全面实施财政工作制度化、制度机制流程化、流程管理信息化、信息内控绩效化目标考核机制。

三是创建审计、巡查、检查督办事项预警处置评价机制。按照问题导向风险控制原则，在内控监管平台设置审计、巡查、检查督办任务中心，管理科室按照问题、责任清单安排部署整改工作，责任科室根据规定时限要求完成整改工作。责任主体安排工作、实施整改、预警提示、提交报告等支撑资料全部在内控监管平台完成，既要实现问题整改信息化管理，又要实现责任科室绩效考核管理。

四是依托内控风险矩阵，实施内控风险信息动态管理。包头财政建立财政业务和单位业务内控风险数据库，通过内控监管平台将内控风险嵌入到科室单位的工作流程和人员工作岗位，实施过程预警、定期处置和动态管理。内控监管平台通过预算一体化和项目枢纽平台数据财政获取各类财政业务信息，在财政管理过程中实施风险控制。

三、内控组织保障

（一）领导重视，部门给力

为了切实加强财政内控管理，规范业务程序，防控财政风险，财政局成立内控委员会，由主要领导和分管领导组成内控领导小组，绩效监督管理科设置内控办，所有科室和部门负责人为内控领导小组成员，重大事项由内控委决策，一般事项由内控办组织，具体工作由科室和部门实施，从组织体系上实现了财政内控全覆盖。目标任务确定之后关键在执行，科室和部门克服财政业务繁重、内控时间有限的实际困难，履职尽责，无私奉献，认真完成内控阶段性工作，为整体推进财政内控工作作出积极贡献。

（二）措施得当，服务给力

大华国际项目管理有限公司依据财政部内控基本制度、内控规范和指导意见，参考自治区财政厅和其他省市财政内控先进经验做法，结合包头财政实际情况，充分运用内控管理的基本原则和内控方法，从内控识别的分析诊断报告，到组织架构优化方案，再到部门岗位职责、业务流程规范、风险防控和绩效考核，系统构建了财政单位内控制度、机构人员配置、岗位职责说明、业务规范手册、内控风险矩阵和绩效考核办法等内控制度文件，高水平完成财政单位内控专业服务工作，为财政内控制度化、规范化、流程化和信息化奠定了坚实基础，财政局单位内控列为包头市2023年行政事业单位内控典型案例。

（三）贯彻落实，执行给力

财政局单位内控启动实施以来，局党组积极推进《包头财政组织架构优化方案》的组织实施。内控办六月份出台了“1+6”七项单位业务内控制度，人事科九月份启动出台《财政局绩效考核（试行）办法》；局党组根据优化方案和工作需要，九月份晋升、提拔和轮岗了一批中层干部，十月份组织实施预算、收支、资产、采购、项目和合同六项业务归口管理，同步推行收付中心的工资科与预算、会计科与国库、社保与科社保业务，绩效评价中心与监督、投融资资产中心与资产、投资储备中心与项目科等业务对口业务协作办公；内控办与太极华青公司积极推进内控信息化管理和风险预警体系。

包头财政不是简单的内控制度形式化，为内控而内控，而是把内控制度作为强化财政自身能力建设的重要手段，融入管理工作、融入财政业务、融入干部考核、融入风险控制，切实解决财政工作堵点难点和群众期盼，有效防范财政风险和管理漏洞，着力健全制度、完善机构、优化职能、理顺机制、控制风险，构建现代财政治理体系。

包头市将财政内控信息化作为财政能力建设和数字财政建设的重要抓手，全面推进业务布局合理化、责任主体明确化、岗位职责具体化、内控流程信息化、风险责任可控化、部门人员绩效化，最大限度提升包头财政能力建设、管理效率、风险防控和服务经济社会保障能力，努力打造自治区和全国财政内控管理一流品牌，为财政系统先行先试做示范。

标题:推动落实建新功 | 包头财政以“有解思维”创新内控管理。内容:<img src="/uploads/10001/20231120/20231120/dbfa5c5eb00635e97594f0bd3cdcefa3.jpg" width="717" height="131" border="0" vspace="0" title="" alt="" style="width: 717px; height: 131px;"/> 推动落实建新功包头财政以“有解思维”创新内控管理  主题教育正文为进一步深化党政机关转职能、减审批、强监管、优服务的决策部署，不断强化自身能力建设，有效防控财政管理风险，持续加强现代财政治理体系建设，大力推进有为财政和有效管理，包头财政用有解思维全面构建内控管理保障体系。一、指导思想原则以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动财政工作高质量发展。以《中共中央关于深化党和国家机构改革的决定》精神，完善机构设置，优化职能配置，理顺管理机制，构建体系完备、科学规范、运行高效的组织机构体系。以财政部《行政事业单位内部控制规范》的全面性、重要性、制衡性、适应性和成本性原则，按照岗位分离、授权控制、归口管理、预算控制、财产控制、会计控制、单据控制和信息公开内控方法，对单位预算业务、收支业务、采购管理、资产管理、建设项目和合同管理内容实施全方位内部控制管理。二、主要做法特点包头财政局以改革促发展，以创新促成效，以规范促管理，在“1+5”财政管理改革基础上，积极推动财政内控建设工作。在局党组的坚强领导下，在内控领导小组的组织指挥下，在机关科室和局属单位积极支持配合、第三方机构专业服务支撑下，财政单位业务内控工作实现预期目标，取得良好成效，为包头财政依法行政、规范管理、防控风险和高质量发展发挥重要作用。包头市财政局内控建设严格按照财政部《内部控制基本制度》和《行政事业内部控制规范》的目标、原则、方法和内容，结合现行财政法规制度，构建财政内控管理体系。主要做法和成效如下：（一）委托第三方机构共同治理按照财政部行政事业单位内控建设指导意见共同治理原则，包头市财政局委托第三方机构大华国际项目管理有限公司共同制定《包头市财政局内部控制建设服务方案》，启动实施包头财政单位业务内控建设工作。第三方机构按照财政部内控制度规定，通过调研座谈、识别、分析和评估，提出《包头财政局内控诊断报告》，针对市财政局开门纳谏问题短板弱项，提出《包头财政组织架构优化方案》，依据优化方案推进单位业务内控建设。（二）全面构建财政局内控体系对照财政部《行政事业单位内部控制规范》规定，按照内控规范的原则、内容和方法，结合财政“三定方案”机构职能配置规定，进一步优化组织架构、调整职能职责、核定人员规模，着力构建权责清晰、高效廉洁、风险可控的财政机构和业务保障机制。推行单位六项业务归口管理制度，实施财政十项业务对口服务机制。按照分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗规定构建行政权力决策、执行和监督相互制衡机制。全面完成了25个机关科室、7个局属单位的组织架构、岗位职能、人员核定等内控架构体系；完成了单位六项业务归口管理、七项财政业务对口服务工作调整；实施了中层干部晋升轮岗工作；启动了科室、单位绩效考核管理机制。（三）进一步完善内控制度建设依据财政部《内部控制基本制度》，构建了财政局内控基本制度及其法律风险、政策风险、预算编制、预算执行、公共关系、机关运转、信息管理、岗位利益和内部财务的“1+9+N”财政36项内控制度；依据财政部《行政事业内部控制规范》，构建了单位内控以及预算业务、收支业务、政府采购、资产管理、政府采购、项目建设、合同管理的“1+6”单位46项内控制度，32张单位业务流程图。全面筑牢财政内控制度根基，分层压实内控主体责任。（四）建立财政内部风险矩阵通过对财政内控和单位内控识别和分析评估，依据财政法律法规和相关制度，形成财政业务和单位业务内控风险矩阵。全面归集了“1+9”财政内控933个风险点，“1+6”单位内控165个风险点。按风险责任大小设置一般风险559个，重大风险539个。包头财政将内控风险纳入日常管理、年度考核和年度评估，调整常态化管理机制，确保财政未来风险可防可控。（五）推进内控监管信息化包头市财政构建内控监管信息平台，把内控管理制度化，制度管理流程化，流程管理信息化作为财政内控工作目标任务，将内控风险嵌入财政业务工作流程，配置到部门机构和人员岗位，实现全方位、全人员、全过程信息化内控管理，在工作过程中实施风险预警、风险处置和风险控制，由“人控”变为“机控”、事后防控变为事中预警的监控管理模式，切实让财政内控制度落地见效。（六）创新内控管理机制手段一是构建六项业务归口管理，重点工作协助服务机制。主要是对单位预算、收支、资产、采购、项目和合同六项业务按照“四不变、三统一、两独立”办法实行集中化、专业化、标准化管理；对收付中心工资、社保和会计重点工作与财政预算、社保和国库，绩效评价中心与监督、投融资资产中心与资产、投资储备中心与项目业务，通过一对一、一对多模式，建立有统有分、有主有次、履职到位、流程通畅的对口协作管理服务体系。二是实施分岗设权、分级行权、定期轮岗、年度考核机制。全面完善财政管理、业务管理和行政管理制度建设，科学构建分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗管理机制，积极推行领导管决策、科室管执行、系统管监督运行机制。进一步优化职能职责、人员配置和工作流程，全面实施财政工作制度化、制度机制流程化、流程管理信息化、信息内控绩效化目标考核机制。三是创建审计、巡查、检查督办事项预警处置评价机制。按照问题导向风险控制原则，在内控监管平台设置审计、巡查、检查督办任务中心，管理科室按照问题、责任清单安排部署整改工作，责任科室根据规定时限要求完成整改工作。责任主体安排工作、实施整改、预警提示、提交报告等支撑资料全部在内控监管平台完成，既要实现问题整改信息化管理，又要实现责任科室绩效考核管理。四是依托内控风险矩阵，实施内控风险信息动态管理。包头财政建立财政业务和单位业务内控风险数据库，通过内控监管平台将内控风险嵌入到科室单位的工作流程和人员工作岗位，实施过程预警、定期处置和动态管理。内控监管平台通过预算一体化和项目枢纽平台数据财政获取各类财政业务信息，在财政管理过程中实施风险控制。三、内控组织保障（一）领导重视，部门给力为了切实加强财政内控管理，规范业务程序，防控财政风险，财政局成立内控委员会，由主要领导和分管领导组成内控领导小组，绩效监督管理科设置内控办，所有科室和部门负责人为内控领导小组成员，重大事项由内控委决策，一般事项由内控办组织，具体工作由科室和部门实施，从组织体系上实现了财政内控全覆盖。目标任务确定之后关键在执行，科室和部门克服财政业务繁重、内控时间有限的实际困难，履职尽责，无私奉献，认真完成内控阶段性工作，为整体推进财政内控工作作出积极贡献。（二）措施得当，服务给力大华国际项目管理有限公司依据财政部内控基本制度、内控规范和指导意见，参考自治区财政厅和其他省市财政内控先进经验做法，结合包头财政实际情况，充分运用内控管理的基本原则和内控方法，从内控识别的分析诊断报告，到组织架构优化方案，再到部门岗位职责、业务流程规范、风险防控和绩效考核，系统构建了财政单位内控制度、机构人员配置、岗位职责说明、业务规范手册、内控风险矩阵和绩效考核办法等内控制度文件，高水平完成财政单位内控专业服务工作，为财政内控制度化、规范化、流程化和信息化奠定了坚实基础，财政局单位内控列为包头市2023年行政事业单位内控典型案例。（三）贯彻落实，执行给力财政局单位内控启动实施以来，局党组积极推进《包头财政组织架构优化方案》的组织实施。内控办六月份出台了“1+6”七项单位业务内控制度，人事科九月份启动出台《财政局绩效考核（试行）办法》；局党组根据优化方案和工作需要，九月份晋升、提拔和轮岗了一批中层干部，十月份组织实施预算、收支、资产、采购、项目和合同六项业务归口管理，同步推行收付中心的工资科与预算、会计科与国库、社保与科社保业务，绩效评价中心与监督、投融资资产中心与资产、投资储备中心与项目科等业务对口业务协作办公；内控办与太极华青公司积极推进内控信息化管理和风险预警体系。包头财政不是简单的内控制度形式化，为内控而内控，而是把内控制度作为强化财政自身能力建设的重要手段，融入管理工作、融入财政业务、融入干部考核、融入风险控制，切实解决财政工作堵点难点和群众期盼，有效防范财政风险和管理漏洞，着力健全制度、完善机构、优化职能、理顺机制、控制风险，构建现代财政治理体系。包头市将财政内控信息化作为财政能力建设和数字财政建设的重要抓手，全面推进业务布局合理化、责任主体明确化、岗位职责具体化、内控流程信息化、风险责任可控化、部门人员绩效化，最大限度提升包头财政能力建设、管理效率、风险防控和服务经济社会保障能力，努力打造自治区和全国财政内控管理一流品牌，为财政系统先行先试做示范。

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