近年来，随着内控工作的逐步深化，土右旗相关工作取得了突破性进展，各单位年初都能够通过采用分类分档的全口径预算管理，强化对本单位收支计划的预算控制；在日常的支付过程中，通过“财政集中支付系统”和“公务卡”结算等支付手段，强化支出和票据管理；在重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用过程中都严格执行“三重一大”决策制度，有效杜绝了大小事一把手说了算现象的发生，并通过轮岗机制、不相容岗位相互分离、内部授权控制、信息公开等方式，使行政事业单位内部基本形成一套完整的控制制度。

        日前，土右旗财政局又举办了行政事业单位内部控制规范培训，进一步增长全部干部依法办事、规范用权意识。下一步，土右旗财政将以“两个建立、一个完善”为工作总则，进一步推进内控工作。

        （一）建立良好的内部控制环境

     一要强化内部控制意识。行政事业单位的领导班子要充分认识到内部控制的重要意义，将其上升为单位发展的战略层面，并在全单位加强宣传、教育及培训工作，使员工充分认识到内部控制的重要性。例如定期举办关于内部控制的业务培训，加强对相关人员的内部控制意识的培养，特别是要提高主要领导的内控意识。

        二健全内部控制制度。一方面要完善政府内部控制的法制建设，为行政事业单位内部控制提供足够的法规依据。另一方面要完善相关的配套制度建设，以适应行政事业单位内部控制的共性和个性。

        三要提高人员业务能力和水平。在人员招聘方面，要注重吸引专业技术人员，适当给予政策倾斜，保障专业梯队结构合理。在人员素质教育方面，可以采用聘请专家讲课、举办会计知识大赛、网上自学等灵活多样的形式，让相关人员充分了解内部控制的相关知识，提高人员业务水平。

        （二）建立风险评估机制

        一要提高风险管理意识。针对目前的情况，行政事业单位首要任务是要提高领导层和财务人员的风险管理意识，让他们充分认识到行政事业单位面临的风险。同时要建立风险评估机构，通过设立或聘请专门的风险评估机构，更好地来识别、规避和控制风险。

        二要建立经济责任制。行政事业单位必须建立健全经济责任制。对于出现重大决策或执行错误的人员，要追究相应责任。只有这样，才能确保内部控制制度落到实处，有效杜绝和治理腐败。

（三）完善监督机制

        一完善内部监督制度。针对行政事业单位内部监督的不足，需要合理设置内部监督的组织机构，并配备专门的人员，明确他们的工作内容和职责。保证内部监督机构的独立性。比如派驻纪检组，将内部监督机构直属管理，而不隶属于被监督单位。这样，才能确保内部审计的独立性，才能如实地反映出被监督单位的实际情况。

        二加强外部监督。要加强财政、税务、人民银行等部门对行政事业单位的监督，同时也要加强社会公众对行政事业单位的监督，为行政事业单位内部控制提供有力地外部保障。

        三实行信息公开。根据相关规定和单位实际情况，合理确定信息公开的内容、范围、方式和程序。对各单位预决算必须按要求时限进行网上公开，对重大财务收支和重大事项要进行公示，促进部门之间、上下级之间以及社会公众之间的互动和交流。