为建立健全权力运行的制约和监督机制，有效避免财政政策制定和资金分配等过程中的行政、法律与廉政风险，包头市财政局全力推进财政内控信息化建设，全面梳理财政工作流程，提升财政管理科学化、精细化水平，使内部控制实现从“人控”到“机控”、从“事后”到“事前”、从“立规矩”到“见成效”转变。

一、高点谋划，创建内控信息化四大应用体系

一是构建全面完备的内控基础体系。实现内控基础环境建设的信息化，结合财政改革发展需要和机制改革职能调整情况，及时修订完善内控制度，健全了“1+9+N+1”（1个内控基本制度、9个专项风险制度、25个科室操作规程、1个监督与评价内部控制办法）四级内部业务控制制度体系，贯穿财政局内部业务运行监控各环节、全流程，为财政内控工作提供制度保障，出台了“1+6”（1个单位层面内控制度、6个业务层面内控制度）的单位内部控制制度，进一步加强财政内部控制管理，规范单位行政决策、执行和监督，防范财政风险。二是构建管控有力的财政风险防控体系。对财政核心业务、关键环节按流程进行风险分析，并按风险点制定管控措施，将分散的管理制度有机地连接起来，以内控办牵头各管理部门齐抓共管，形成一个完备的风险防控体系。三是构建运转有效的内控执行体系。强化流程控制，将内部控制嵌入日常业务过程中，内控体系与业务体系实现业务紧耦合、技术松耦合，有效识别风险，及时预警提醒，实现发现问题、核查问题、解决问题与防范问题的管理闭环，形成内控执行落实到位的内控工作局面。四是构建责任明确的内控管理运行体系。为内控执行的日常监管与合规性检查提供信息化管理手段，高效分解下达管理任务，及时监督督办有关工作办理。建立内控考核评价指标体系，实现内控检查与考核评价的自动化、常态化。

二、守正创新，贯穿单位、业务双码监管

“单位内控码”让单位层面内控体制机制建立健全、内控制度标准化建设、内控制度落地执行、内控体系运行监测等方面实现从人控到机控。“业务内控码”按岗位对业务活动和管理事项进行自动扫描得出结果，动态跟踪财政核心业务、专项资金、各类管理事项的合规运行情况、风险防范情况、风险控制情况、内控保障机制建设情况等。

三、四张清单，确保财政内控有效落地执行

一是管控事项清单。基于财政局、各科室（单位）职能职责，梳理、整理各科室（单位）内控主要管控的业务事项和专项资金，以及管理过程中的关键环节和事项，建立以过程为导向的管控事项清单，以内控专题的形式对管控事项清单落实风险布控和业务合规运行指引。二是内控目标清单。以目标为导向，基于管控事项和内控要求，为各个内控专题设定内控目标，并建立内控目标完成情况汇总分析逻辑，基于内控目标清单，宏观把握各核心业务和专项资金的整体内控情况。三是管控要求清单。以目标为导向，基于内控制度条目分解和外部政策法规要求，梳理财政核心业务、专项资金的政策法规要求和资金管理办法要求，设置管控要求清单，用于规范财政业务和资金管理、指导财政业务过程中合规运行与风险防范。四是管控风险清单。以问题为导向，基于管控要求识别业务和资金风险，并实施落实到财政内控信息化系统中，实现对财政核心业务、专项资金执行过程中的风险监控、提醒、预警和风险控制，及时进行风险纠偏，防范化解风险。